Эзэмшигч нь нас барсны дараа нэмэгдэл авахгүй хөрөнгийн жишээнүүд байна: IRAs. 401(к) бүртгэл.
Нас барсны дараа 401к-ыг яаж төлдөг вэ?
Хүн нас барахад түүний 401к татвар ногдох эд хөрөнгийнх нь нэг хэсэг болно. Гэсэн хэдий ч ашиг хүртэгч дансны үлдэгдлийг хүлээн авахын тулд шалгалт дуусах хүртэл хүлээх шаардлагагүй болно.
Нас барсан тохиолдолд тэтгэврийн дансууд нэмэгддэг үү?
А нь зөвхөн IRA-ийн томилогдсон ашиг хүртэгч нь үл хөдлөх хөрөнгө бол IRA-г хэн хүлээн авахыг хянадаг бөгөөд үүнийг ерөнхийд нь зөвлөдөггүй. IRA-ууд нас барсан тохиолдолд нэмэгдэл авдаггүй. … IRA-ийн ашиг хүртэгч нь өмчлөгчийн үндсийг ямар ч үндсэн тохируулгагүйгээр өвлөн авдаг. IRA-г энгийн орлого болгон татвар ногдуулдаг.
Урамшуулалыг нэмэгдүүлэхэд юу тохирох вэ?
АНУ-ын татварын хуулинд хүн (түлээн авагч) өглөгчийг нас барсны дараа өмчлөгчөөс (түлээн авагч) хөрөнгө хүлээн авбал тухайн хөрөнгө нэмэгдүүлсэн суурь бөгөөд энэ нь өглөгчийг нас барах үеийн зах зээлийн үнэ юм (Дотоодын орлогын хууль § 1014(a)).
Өсгөх суурь нь цоорхой мөн үү?
Өв залгамжлагч хөрөнгөө зарах үед тэд зөвхөн хөрөнгө өөрийн эзэмшилд байх хугацаанд хуримтлагдсан ашгийн татварыг төлдөг. Энэ нь томоохон хэмжээний цоорхойг бий болгож, шаталсан суурь дүрмүүд нь хөрөнгийн зарим хэсгийг татвараас бүрмөсөн мултрах боломжийг олгодог.
