Үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээ (OCF) нь компанийн ердийн бизнесийн үйл ажиллагаанаас бий болсон мөнгөн хөрөнгийн хэмжээг илэрхийлдэг юм. Үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээ нь компани үйл ажиллагаагаа хадгалах, хөгжүүлэхэд хангалттай эерэг мөнгөн урсгалыг бий болгож чадах эсэхийг харуулдаг, эс тэгвээс хөрөнгийн тэлэлтэд гадны санхүүжилт шаардлагатай байж болзошгүй.
Үйл ажиллагааны мөнгөн урсгалыг хэрхэн тооцох вэ?
Үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээ=Үйл ажиллагааны орлого + Элэгдэл – Татвар + Эргэлтийн хөрөнгийн өөрчлөлт.
Үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээний жишээ гэж юу вэ?
Бараа материал, дансны авлага, татварын хөрөнгө, хуримтлагдсан орлого, хойшлогдсон орлого нь үнэ цэнийн өөрчлөлт нь үйл ажиллагааны мөнгөн урсгалд тусгагдах хөрөнгийн нийтлэг жишээ юм.
Мөнгөн гүйлгээний тайланд үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээ гэж юу вэ?
Үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээ нь бизнесийн хэвийн үйл ажиллагааны явцад бий болсон мөнгө бөгөөд мөнгөн гүйлгээний тайлангаас харж болно. Мөнгөн гүйлгээний тайлан нь хамгийн чухал ач холбогдол багатай санхүүгийн тайлан боловч хамгийн ил тод байдаг.
Үйл ажиллагааны орлогын мөнгөн урсгал гэж юу вэ?
Үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээ нь бизнесийн үндсэн үйл ажиллагаанаас бий болсон мөнгө юм. Үйл ажиллагааны цэвэр орлого нь ерөнхийдөө компанийн үйл ажиллагааны орлоготой ижил байна. Үйл ажиллагааны орлогыг ихэвчлэн хүү, татварын өмнөх ашиг (EBIT) гэж нэрлэдэг ч энэ хоёр нь заримдаа өөр байж болно.
